Raportowanie kwartalne – instrukcja wypełnienia dla kantoru kryptowalut

Raportowanie kwartalne – instrukcja wypełnienia dla kantoru kryptowalut

Kryptowaluty obecnie podlegają w Polsce i Europie coraz bardziej szczegółowym regulacjom. Zauważalna jest tendencja rozwojowa w kwestii formalności, czego przykładem jest wprowadzone końcem 2023 r. raportowanie kwartalne do GIIF. W poprzednim artykule znajdziesz poradnik zawierający pytania, na które należy odpowiedzieć. Z kolei z uwagi na liczne wiadomości, które otrzymuje – postanowiłem nagrać krok po kroku, w jaki sposób raport powinien zostać wypełniony przez kantor kryptowalut. Pytań kierowanych w stronę przedsiębiorców z branży walut wirtualnych jest dużo. Prowadzi to do wielu wątpliwości, ale dzięki temu materiałowi wysłanie takiego raportu, powinno być zdecydowanie prostsze. Na ten moment GIIF udostępnił ostateczną wersję pytań, więc w tym materiale znajdziesz moją propozycję odnośnie do tego, jak ja jako kantorowiec uzupełniłbym raport kwartalny. Więcej na ten temat dowiesz się właśnie w tym artykule.

Raportowanie kwartalne do GIIF

Pytania dostępne są wersji UX, która ułatwia sporządzenie raportu. Po wypełnieniu jednej odpowiedzi pojawiają się kolejne na podstawie tego, jakie opcje zaznaczyłeś w poprzedniej. Podzielony został on na 6 głównych części:

• Identyfikacja instytucji obowiązanej,
• Dane raportu,
• Dane kontaktowe,
• Grupa 1,
• Grupa 2,
• Grupa 3.

Każda grupa zawiera pytania, na które trzeba odpowiedzieć. Omówię je w kolejnych akapitach. Natomiast do Grupy 3 zostanie załączony link z plikiem excel, w którym znajdziesz informacje, jakie są metody płatności. 

Co zawierają pierwsze trzy części raportu kwartalnego AML?

Identyfikacja instytucji obowiązanej wymaga podania numeru NIP, wskazanie typu instytucji, a także jej nazwy. Dodatkowo trzeba także zaznaczyć odpowiednią odpowiedź w kwestii tego, czy podmiot jest wspólnikiem w spółce cywilnej. Jeśli chodzi o rodzaj instytucji obowiązanej, najczęściej będzie to A1. W następnej sekcji “Dane raportu” trzeba wypełnić okres sprawozdawczy i tutaj pierwszym okresem jest IV kwartał 2023 r. Kolejny etap to dane kontaktowe, gdzie podać należy adres mailowy oraz numer telefonu. 

Grupa 1 – raport kwartalny GIIF

Ta sekcja zawiera pytania dotyczące działalności AML, prewencji prania, działalności prowadzonej przez grupę kapitałową lub podmioty powiązane, a także zawiadomień. W zasadzie sprowadza się to m.in. do wskazania rodzaju prowadzonej działalności np. czy jest to wymiana krypto do krypto, wymiana krypto do fiatów czy np. prowadzenia rachunków. Kantory kryptowalut typowo mają tylko pierwszą działalność AML tzn. lit. A. Przy pytaniach dotyczących Grupy 1 trzeba też wskazać osobę wyznaczoną na podstawie art. 8 czyli oficera AML, ocenę ryzyka, listy z art. 118 ust. 1 ustawy, a także zamrożone środki. W materiale wideo omówienie tego fragmentu znajdziesz od minuty 3:29.

Grupa 2 przy wypełnianiu raportu kwartalnego AML

Ta kategoria dotyczy w głównej mierze samych transakcji. Konieczne będzie wskazanie odpowiedzi na pytania odnoszące się do m.in. transakcji gotówkowych, transferów kryptoaktywów, informacji towarzyszących transferom kryptoaktywów, wymian pomiędzy walutami wirtualnymi i środkami płatniczymi, wymiany krypto do krypto, zagadnień związanych z giełdami, sprzedaży NFT. Fragment ten został omówiony od minuty 21:06.

Grupa 3 czyli ostatnia część pytań w raporcie kwartalnym

Jeśli wypełniłeś już odpowiedzi dotyczące zagadnień z Grupy 1 i 2, to pozostaje Ci ostatni segment pytań. Grupa 3 obejmuje: liczbę klientów aktywnych, liczbę urządzeń, płatności i zasilenia, umowy, obsługę klienta, usługi z wykorzystaniem pośredników i usługi na rzecz podmiotów. Omawiam tę sekcję od minuty 31:04 w materiale wideo. W Grupie 3 mogą pojawić się wątpliwości przy tym, jakie są metody płatności. Dotyczy to sekcji zawierającej m.in. pola “Wymiana #1” (minuta 33:58). Poniżej znajduje się plik excel ze wszystkimi wariantami odpowiedzi.

Plik excel zawierający metody płatności

Masz wątpliwości dotyczące raportu kwartalnego dla kantoru kryptowalut?

W takiej sytuacji wyślij do mnie maila z pytaniami, które nasunęły Ci się w trakcie zapoznawania się z instrukcją. Chętnie odpowiem na Twoje wątpliwości i postaram się zaproponować najlepsze rozwiązania dostosowane do Twoich potrzeb. Mam doświadczenie w regularnej współpracy z przedsiębiorcami prowadzącymi kantory kryptowalut oraz instytucjom podlegającym obowiązkowi raportowania kwartalnego. Zapraszam do kontaktu.