Kryptowaluty a zakładanie spółek zagranicznych – wskazówki dla przedsiębiorcy
Zakładanie spółek zagranicznych to popularnym rozwiązanie wykorzystywane przez różne firmy. Pozwala korzystać z przyjaznych danym branżom jurysdykcji, takich jak Zjednoczone Emiraty Arabskie, Malta czy Singapur. Tutaj mówimy oczywiście o byciu przyjaznym wobec kryptowalut. Rozwój otwiera bowiem obecnie przed przedsiębiorcami nowe możliwości, ale jednocześnie stawia przed nimi wyzwania związane z dynamicznie zmieniającymi się regulacjami prawnymi i podatkowymi. Decyzja o rejestracji spółki poza granicami kraju to więc w określonych przypadkach szansa na optymalizację kosztów, ale także konieczność dostosowania działalności do międzynarodowych standardów compliance. W tym podcaście przedstawiamy kluczowe aspekty związane z zakładaniem spółek zagranicznych w kontekście m.in. branży kryptowalutowej. Dodatkowo wskazujemy na kwestie zmiany rezydencji podatkowej, wymogów licencyjnych oraz budowania substratu przedsiębiorstwa. W artykule znajdziesz najważniejsze informacje, ale po istotniejsze szczegóły – zapraszamy do zapoznania się materiałem wideo.
Dlaczego spółki zagraniczne są atrakcyjne dla firm kryptowalutowych?
Na pewno przemawiają za tym korzystne regulacje prawne. Niektóre jurysdykcje oferują przyjazne środowisko prawne dla działalności związanej z kryptowalutami, z jasnymi przepisami i mniej restrykcyjnymi wymaganiami. Przykładem będą m.in. ZEA o czym zresztą wspominał Dawid w swoim artykule pod tym linkiem. Dodatkowo kraje z niższymi stawkami podatkowymi lub specjalnymi zwolnieniami mogą znacząco obniżyć koszty operacyjne firmy. Trzeba jednak uważać na kwestie rezydencji czy też podwójnego opodatkowania. Ostatnia kwestia to oczywiście dostęp do globalnych rynków, gdyż zakładanie spółki za granicą np. w strategicznej lokalizacji może ułatwić dostęp do klientów i partnerów na całym świecie. Tyle o ogółach, przejdźmy do konkretnych jurysdykcji.
Zjednoczone Emiraty Arabskie jako mini-hub dla firm kryptowalutowych
ZEA to jedna z najbardziej przyjaznych kryptowalutom jurysdykcji na świecie. Dzięki jasnym regulacjom i licencjom dostosowanym do branży, przedsiębiorcy mogą działać w środowisku zapewniającym pewność prawną. Zaletą jest także zwolnienie z VAT opisane w artykule podlinkowanym powyżej. Strefy wolnoekonomiczne, takie jak DMCC czy ADGM, oferują dedykowane rozwiązania dla firm zajmujących się wymianą kryptowalut, emisją tokenów czy doradztwem blockchainowym. Niska stawka podatku dochodowego dla firm (9%) oraz brak podatku dochodowego od osób fizycznych dodatkowo czynią ZEA atrakcyjnym miejscem do prowadzenia działalności i relokacji. To idealne miejsce dla przedsiębiorców szukających stabilności, optymalizacji podatkowej i dostępu do globalnych rynków. Zalety ZEA dla przedsiębiorców z branży kryptowalut są więc na pewno znaczne. Nie wolno również zapomnieć o braku podatku dochodowego dla osób fizycznych.
ZEA nie oznacza jednak braku regulacji
ZEA oferują kompleksowy system licencjonowania dla firm związanych z kryptowalutami, dostosowany do specyfiki branży. Kluczowe licencje obejmują:
- Licencje na wymianę kryptowalut – przeznaczone dla giełd i kantorów, które oferują usługi wymiany kryptowalut na fiat lub inne krypto. Firmy muszą spełnić wymagania kapitałowe, wdrożyć procedury przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) oraz regularnie raportować swoje działania.
- Licencje na emisję tokenów – dedykowane projektom planującym ICO (Initial Coin Offering) lub IEO (Initial Exchange Offering). Wymagane jest przedstawienie szczegółowego prospektu emisyjnego i uzyskanie zgody regulatora.
- Licencje na usługi wspierające – przeznaczone dla firm dostarczających rozwiązania technologiczne, doradztwo blockchainowe czy usługi deweloperskie. Te licencje są mniej restrykcyjne, z niższymi wymogami kapitałowymi, co czyni je atrakcyjnymi dla mniejszych podmiotów.
- Specjalne licencje w strefach wolnoekonomicznych – DMCC, ADGM czy DIFC oferują dedykowane licencje, które umożliwiają prowadzenie działalności zarówno lokalnie, jak i na rynkach międzynarodowych.
Proces uzyskania licencji jest wymagający, szczególnie dla firm prowadzących działalność związaną z wymianą kryptowalut lub emisją tokenów, gdzie weryfikacja compliance i stabilności finansowej jest szczegółowa. Jednak firmy wspierające ekosystem, jak software house’y czy doradcy blockchainowi, mogą liczyć na uproszczone procedury. Dzięki przejrzystym zasadom i stabilnym ramom prawnym, ZEA pozostają atrakcyjnym wyborem dla przedsiębiorców kryptowalutowych.
Co ze zmianą rezydencji podatkowej – poznaj kluczowe aspekty i wymagania w aspekcie Zjednoczonych Emiratów
Pierwsza kwestia to kryteria uznania za rezydenta podatkowego w ZEA. Przydatna może okazać się dla Ciebie w tym aspekcie tzw. Instrukcja oceny miejsca faktycznego zarządu spółki zarejestrowanej za granicą. To dokument zawierający szczegóły w aspekcie zmiany rezydencji, o których wspomina jeden z prelegentów w trakcie podcastu. Co jest z kolei wymagane przez władze ZEA?
- Przebywanie w kraju – wymagany jest regularny pobyt, zazwyczaj powyżej 183 dni w roku.
- Emirates ID – uzyskanie krajowego dowodu tożsamości, niezbędnego do wielu formalności.
- Centrum interesów życiowych – przeniesienie głównych aspektów życia do ZEA:
- Zakwaterowanie – Wynajem lub zakup nieruchomości.
- Konto bankowe – Otwarcie lokalnego rachunku.
- Numer telefonu – Posiadanie lokalnego numeru.
Powyższe to jednak absolutny czubek góry lodowej, gdyż trzeba zwracać uwagę na wszystko w aspekcie większej całości. Kolejny szczegół prawny, który warto poznać to procedura uzyskania Emirates ID. Stanowi on to krajowy dokument tożsamości wydawany przez władze Zjednoczonych Emiratów Arabskich każdej osobie przebywającej w kraju na stałe lub posiadającej odpowiednie pozwolenie na pobyt, takie jak wiza inwestorska czy pracownicza. Jest to kluczowy dokument używany w niemal wszystkich aspektach życia codziennego i działalności biznesowej w ZEA. Pozostaje on niezbędny w kilku rzeczach:
- Założenie spółki – rejestracja firmy w ZEA jest często pierwszym krokiem.
- Procedura wizowa – wiza inwestorska lub pracownicza pozwala na legalny pobyt.
- Badania medyczne – standardowe testy wymagane przez władze.
- Złożenie dokumentów – w odpowiednich urzędach, w celu uzyskania ID.
Ryzyka i wyzwania dla firm kryptowalutowych korzystających z innych jurysdykcji
W tym zakresie należy postrzegać zmianę jurysdykcji wielowymiarowo. Teraz omówimy pokrótce kilka czynników pokroju np. problemów z bankami przy krypto w Polsce, które mogą negatywnie wpływać na pomysł związany z np. relokacją. Przede wszystkim będą to ryzyka dotyczące:
- Wysokiego kosztu wejścia – licencje kryptowalutowe mogą być kosztowne (nawet do 100 000 dirhamów przy ZEA), co stanowi barierę dla mniejszych podmiotów.
- Podwójnego opodatkowania w przypadku różnych uwarunkowaniach regulacyjnych. W tym aspekcie kluczowe będą dwie rzeczy: Umowy międzynarodowe – tutaj akurat ZEA mają podpisane umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z wieloma krajami. Druga natomiast to certyfikat rezydencji podatkowej – dokument potwierdzający status rezydenta, ułatwiający procedury w kraju pochodzenia.
- Dynamiczne regulacje – przepisy mogą się zmieniać, dlatego konieczne jest stałe monitorowanie otoczenia prawnego.
- Wymogi compliance – rozbudowane procedury AML/CFT wymagają inwestycji w systemy i szkolenia.Konkurencja – ZEA przyciągają wielu graczy z branży, co zwiększa konkurencję na rynku.
Alternatywne jurysdykcje dla firm kryptowalutowych, które warto poznać
Na pewno jest kilka kierunków, które pozostają warte uwagi. Na pewno wiele zmienia w Europie obowiązująca obecnie MiCA, ale nadal kraje godne polecenia to:
Szwajcaria (Crypto Valley):
- Stabilność prawna – długotrwała tradycja finansowa i jasne regulacje.
- Ekosystem innowacji – silne środowisko startupowe i dostęp do inwestorów.
Singapur:
- Strategiczna lokalizacja – dostęp do rynków azjatyckich.
- Przyjazne regulacje – Monetary Authority of Singapore (MAS) oferuje jasne wytyczne dla firm kryptowalutowych.
Malta (Blockchain Island):
- Dedykowane ustawy – kompleksowe przepisy dotyczące DLT (Distributed Ledger Technology).
- Wsparcie rządu – proaktywne podejście władz do technologii blockchain.
Masz wątpliwości jaka jurysdykcja będzie najbardziej odpowiednia dla Twojego biznesu kryptowalutowego?
Zakładanie spółki zagranicznej w branży kryptowalutowej oferuje wiele korzyści. Jednak sukces wymaga starannego planowania i zrozumienia lokalnych uwarunkowań. Przedsiębiorcy powinni zrozumieć przepisy danego kraju, a także koszty i wymagania. Dzięki odpowiedniemu podejściu firmy kryptowalutowe mogą skutecznie wykorzystać możliwości oferowane przez zagraniczne jurysdykcje, jednocześnie minimalizując ryzyka i zapewniając trwały rozwój. Nie jest to jednak proste i w tym zakresie możemy zasugerować naszą pomoc. Pomożemy Ci przygotować się na wymogi regulacyjne danej jurysdykcji, a także pozostać elastycznym na zmiany w otoczeniu prawnym i rynkowym. Współpracujemy z lokalnymi kancelariami prawnymi i doradcami podatkowymi, co jest kluczowe. Po prostu napisz do nas maila i skonsultuj się z nami w swojej sprawie. Zasugerujemy Ci możliwie najbardziej korzystne rozwiązania.
